Прокуратурой Атырауской области с сентября нынешнего года проводится проверка по преступлениям, связанным с уклонением от уплаты налогов в бюджет с организаций, функционирующих на территории региона. В ходе проверки было возбуждено 6 уголовных дел по статье 222 УК РК (уклонение от уплаты налогов). Выявлен ущерб государству в особо крупном размере — свыше 800 млн тенге, причиненный руководителями и бухгалтерскими работниками организаций.
Так, в ходе прокурорской проверки установлено, что должностные лица ТОО «Жана Саркамыс» за период с 1 января 2005 г. по 30 июня 2009 г. уклонились от уплаты налога в бюджет в размере 178 451 150 тенге.
По заключению экспертизы от 20 июля 2011 года, подтверждено доначисление налога ТОО «Жана Саркамыс» по статье «Корпоративный подоходный налог с юридических лиц-резидентов, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора» за указанный период на сумму 120 050 975 тенге. Также подтверждено доначисление налога этого ТОО по статье «Налог на добавленную стоимость на произведенные товары, выполненные работы и оказанные услуги на территории Республики Казахстан» на сумму 56 895 565 тенге.
Проверка показала, что уклонение от уплаты налогов произошло по взаимоотношениям ТОО «Жана Саркамыс» с такими лжепредприятиями, как ТОО «ХимЭко ЛТД», ТОО «ХимТехноЛоджис ЛТД», ТОО «Родал Алга», ТОО «ПромКазСнабСервис».
Прокуратурой области в отношении директора ТОО «Жана Саркамыс» Б.Г. по факту уклонения от уплаты налога в бюджет государства возбуждено уголовное дело.
Также установлено, что в период с 1 января 2005 г. по 31 декабря 2009 г. должностные лица филиала Компании «Тотал Инжиниринг Сервисез Тим, Инк.»-ТЕСТ в Республике Казахстан уклонились от уплаты налога в бюджет на сумму 188 080 603 тенге, в том числе КПН — 181 924 400 тенге, НДС — 4 862 191 тенге, индивидуальный подоходный налог с доходов, облагаемых у источника выплаты, на сумму 3 440 336 тенге.
По заключению эксперта подтверждена доначисленная сумма налога в размере 188 080 603 тенге.
По данному факту уклонения от уплаты налога в бюджет государства прокуратурой области в отношении должностных лиц филиала этой компании возбуждено уголовное дело.
Были установлены факты уклонения от уплаты налогов путем использования поддельных документов.
В 2002 году неизвестными людьми с помощью подделки подписи М.А. в различных документах зарегистрировано ТОО «Октан Максимум», которое осуществляло незаконную деятельность до 2008 года и при этом уклонилось от уплаты налогов в бюджет в особо крупных размерах.
В ходе проверки по заключению эксперта подтверждено доначисление налога по статье КПН за 2008 год на сумму 115 613 413 тенге и по статье НДС на сумму 50 099 140 тенге. Этим заключением также подтверждено доначисление налога ТОО «Октан Максимум» за 2007 год по статье КПН на сумму 176 677 061 тенге и по статье НДС на сумму 82 449 298 тенге.
Согласно заключениям судебно-почерковедческих экспертиз, все подписи от имени М.А. в регистрационных документах ТОО «Октан Максимум» и в документах с образцами подписей и оттиска печати, а также во всех рукописных цифровых обозначениях и записях в заявлениях о постановке на учет по НДС в налоговые органы, исполнены не М.А. Это сделано другим человеком.
Прокуратурой в отношении неустановленных лиц возбуждены уголовные дела по фактам неоднократного изготовления и использования заведомо ложных документов и неоднократного уклонения от уплаты налога в бюджет государства.
Проверка в данном направлении продолжается.
Нурлан КУЛБАЕВ,
начальник управления по надзору за законностью следствия, дознания прокуратуры области
