Свершилось то, о чем ранее предупреждали налоговики, — на портале «электронного правительства» для публичного обсуждения размещены критерии по мобильным переводам физических лиц. Какие показатели планируются учитывать при передаче сведений банками?
Светлана НОВАК
Министерством финансов Республики Казахстан разработан проект следующего приказа — «Об утверждении критериев отнесения операций, проводимых на банковских счетах физических лиц, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности, Правил, формы и срока представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений по операциям, проводимым на банковских счетах физических лиц, отнесенным к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности».
Какие критерии отнесены к операциям с признаками получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности? Получение одним физическим лицом в течение 3 последовательных календарных месяцев денежных средств на банковский счет от 100 и более разных лиц, то есть под критерии подпадает физическое лицо, которое 3 месяца подряд ежемесячно получало денежные средства от 100 различных лиц.
Что предусматривается в рамках Налогового кодекса?
— До 2025 года банки второго уровня будут передавать в органы государственных доходов сведения поэтапно по следующим категориям физических лиц. 1-й этап — с 1 января 2022 года передаются сведения по государственным служащим и их супругам, а также лицам, приравненным к ним, и их супругам. 2-й этап — с 1 января 2023 года будут сведения по работникам бюджетной сферы и их супругам, а также работникам субъектов квазигосударственного сектора и их супругам. 3-й этап — с 1 января 2024 года передаются сведения по руководителям, учредителям (участникам) юридических лиц и их супругам, индивидуальным предпринимателям и их супругам. И 4-й этап — с 1 января 2025 года начнут передаваться сведения по всем оставшимся категориям населения, — проинформировали в Комитете государственных доходов РК.
Как отмечено на сайте КГД, проект приказа не затрагивает личные переводы физических лиц, добросовестных налогоплательщиков и нацелен на повышение эффективности при проведении налогового мониторинга, соблюдение норм законодательства Республики Казахстан и предотвращение ущерба от уклонения от уплаты налогов.
